企业在什么情况下需要办理境外投资备案（ODI)
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近年来，国家发改委和商务部出台的一系列关于中国境外投资的政策，给很多对外企业带来了一定的影响，如何应对当前的对外投资形势，提高境外投资水平成为很多企业关心的问题。
想要前往海外投资的企业，必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，而境外投资备案（ODI）就是其中一个最常见的方式。
境外投资备案（核准）对象
境外投资备案，英文全称Overseas Direct Investment，也就是我们常说的ODI。其具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
对外投资备案（核准）对象主要分为三种：
01
设立最终目的地企业需备案（核准）
为掌握对外投资资金的真实去向，同时也有利于有关部门为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案（核准）实行最终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照”有关部门引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料；符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。这里所述的企业为最终目的地企业，最终目的地指境内投资主体投资最终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的最终目的地管理原则。
02
空壳公司不备案（核准）
穿透性管理意味着对于最终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到最终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。
03
最终目的地企业再投资不备案（核准）
同时，这种管理不是无限穿透，最终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。
企业在什么情况下需办理ODI备案
-
国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司；
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企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作；
-
国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；
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国内企业同国外公司有合作的项目或业务；
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内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。
办理境外投资备案（ODI）需满足的条件
根据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：
1. 符合“境外投资”定义：
境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2. 主体和成立时间符合要求：
主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：
无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
4. 财务要求：
最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
对外投资备案（ODI备案）
申请条件和所需资料
ODI备案申请条件：
-
对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利。
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对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70%。
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对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。
办理ODI备案所需资料：
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境外投资备案表；
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企业营业执照复印件；
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有关补充材料，如下：
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对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议) ；
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相关的董事会或出资决议；
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新经审计的财务报表；
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前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)；
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并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表；
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境外投资真实性承诺书。
注意事项
国家发展改革委受理的境外投资备案范围是“除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目”。
敏感国家和地区包括：
未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区。
敏感行业包括：
基础电信运营、跨境水资源开发利用，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等行业。
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