香港作为全球金融中心，其税制特别简单，没有流转税、增值税、消费税等，只有利得税；如果香港公司有聘请香港本土的员工，还需要报薪俸税，一般贸易公司多半就是利得税和薪俸税两个税种。

下面来看看香港公司主要涉及三个税种： 

1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。  

2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么，所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。

除了税制简单，香港公司税负率也很低，香港公司的税负率，在200万以内的利润是8.25%的税；200万以上的部分是16.5%的税，相对于其他国家和地区，这个税率是相当低的，所以大家都说香港是低税天堂。

香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由，所以许多跨境电商卖家选择注册一个香港公司作为境外销售的主体。

根据香港法律，判断一个实体是否需要在港缴纳利得税，要看其是否符合以下三个条件：

• 在香港经营业务；

• 从经营该业务中取得利润；

• 利润来源于香港。

关于利润来源于香港的标准，在确定各类别利润来源地时，有如下一般性的规定：

• 提供服务的利润来源，为提供服务的地方；

• 从事某项活动（如制造货物）的利润来源，为执行该活动或制造程序的地方；

• 出租物业的利润来源，为物业所在地；

• 贷款所得利润来源，为借出款项的地方；

• 买卖证券或期货的利润来源，为买卖合约生效的地方。

香港税务制度有利于任何国际人士（自然人或企业法人）到香港注册成立公司，并以离岸经营方式进行所有合法的国际性贸易及商业活动。

根据香港税务局的通知，自2023年4月1日开始，所有香港公司下来的利得税表，必须连同审计报告一起递交税务局，不可以只是利得税表零申报递交税务局！

此项调整意味着：

• 2023 年4 月1 日开始，香港所有利得税表必须连同审计报告一并提交，再不能像以前提交税表零申报。

• 即使香港公司要零申报，也需要做没有营运的审计报告。

• 如果标记无运营的香港公司需要注销，需出具无运营审计报告，或者申请为“不活动公司”才能够提交申请注销。

如果客户多年一直没有开业，没有经营，没有开账户，那么要补多年无运营审计报告一起递交税务局，多份无运营审计报告一起办理，有些年份可以问一下会计师是否可以合并。

根据香港税务局发布的《报税指南》，如未如实申报公司税务，将会面临的处罚，根据情节严重程度不同，包括：

• 立刻冻结公司银行账号和资金，以及公司其他在港资产；

• 任何人士如无合理辩解而提交不真实的报税表，即属违法，可被罚款HK$10,000，及处罚相当于少缴税款 3 倍的罚款；

• 提交不真实报税表意图瞒税是严重的违法行为。经定罪后，最高刑罚为罚款HK$50,000 及加罚相当于少缴税款 3 倍的罚款，以及入狱 3 年。高等法院上诉法庭曾发出警告，被告人一经定罪，可被判即时入狱。

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