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跨境电商出口退税的避坑指南和注意事项

跨境易税通 2024-07-16 698

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这是跨境易税通第639篇原创文章，正文1619字，阅读约5分钟。

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基本上80%以上的跨境电商企业都会做出口退税，因为出口退税，是唯一可以同时解决跨境电商企业资金流和货物流合规的方法，同时，也是跨境电商企业最合规的一个方面。

在跨境电商领域，出口退税是一项至关重要的环节，它直接影响到企业的资金流和盈利能力。然而，由于流程复杂、规定繁多，很多企业在实际操作中容易犯错，导致退税失败或资金损失。

错误一：SOB出口方式下，国内公司承担大量国际物流费

在SOB（Shipped on Board）出口方式下，通常应由国外买家承担国际物流费用。然而，有些国内公司为了争取订单或提供更好服务，会主动承担这部分费用。这种做法虽然赢得了客户信任，但却可能导致退税金额减少或退税失败。

解决方案：

合理分摊费用：与买家协商，合理分摊国际物流费用，避免承担过多成本。
明确合同条款：在合同中明确约定物流费用的承担方和支付方式，确保双方权益。

错误二：出口方和收款方不一致

有些企业在实际操作中，由于各种原因（如规避风险、方便操作等），会出现出口方和收款方不一致的情况。例如，用A公司进行出口，但外汇回流却回到B公司。这种做法违反了“三流一致”（即货物流、资金流、发票流一致）的原则，导致退税失败。

解决方案：

明确公司架构：企业应确保出口业务和收款业务在同一公司或关联公司内完成，避免跨公司操作。
规范操作流程：建立健全的出口退税操作规范，明确各部门职责，确保退税流程顺畅。

错误三：进项发票和报关单的产品名称不一致

在出口退税过程中，进项发票和报关单是重要凭证。然而，有些企业在开具发票或填写报关单时，由于疏忽或沟通不畅，导致产品名称不一致。这种情况会直接导致退税失败。

解决方案：

加强内部沟通：加强财务、采购、销售等部门之间的沟通，确保产品名称在各个环节保持一致。
严格审核流程：建立健全的发票和报关单审核流程，确保凭证的真实性和准确性。

错误四：出口报关模式与税务局解释不符

有些企业在出口报关时选择了某种模式（如0110模式），但在向税务局解释时却与所选模式不符。这可能是由于对政策理解不透彻或沟通不畅导致的。

解决方案：

深入了解政策：企业应加强对出口退税政策的学习和了解，确保对政策有深入的理解。
加强外部沟通：与税务局保持良好沟通，及时了解政策变化和要求，确保企业操作符合政策规定。

做出口退税要关注的事项

跨境电商企业做出口退税，一个是根据企业的实际经营情况，以及企业的对应产品是否属于真实的贸易出口；还有一个就是企业在后续经营合规层面的一些需求。

鉴于“金税四期”的启动，工商税收监管已进入“大数据”时代，在精准执法形势下，很多企业的不规范行为会陆续被稽查发现。为了确保您的企业合规运营，我们特此提醒您，要做好以下几点防范工作：

加强企业内部建设，加强对税务、市场监管、海关等相关法律法规的学习和理解，确保企业合规运营；
定期审计，检查企业财务账目是否准确，以及企业是否符合税务、市场监管、海关等相关法律法规；
加强企业管理，根据法律法规和政策要求，建立完善的企业内部审计体系；
定期参加政府主办的税务培训，提高企业高管、财务人员的业务和政策水平，加强对工商税务的理解，减少工商税务违法风险。

许多跨境电商企业的老板认为出口退税操作简单，只需财务参加几节培训课就能搞定。然而，出口退税的实际操作复杂，涉及多个环节和大量资料，细节繁多。如果处理不当，可能会导致严重的后果。

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