在当地时间4月15日，除个别的两个州外，美国的报税季就结束了。大家应该都知道，这是个人报税的时间段，至于美国公司报税时间，不同类型企业有不同的报税时间，本文谈谈个人报税和公司报税在时间和方式上的差异。以下是它们之间的主要区别：

1、个人报税

• 个人所得税报税截止日期通常是每年的4月15日。如果4月15日是周末或假期，截止日期可能会推迟至下一个工作日。

•  个人可以选择延期报税，但需要在截止日期之前申请延期。

2、公司报税

公司报税的截止日期取决于公司的类型和所选择的报税年度。

（1）C型公司

 C型公司（C Corporation）通常需要在纳税年度结束后的第三月的第15天前提交联邦所得税申报表（Form 1120）。

C型公司特征：

• C型公司是一种独立的法律实体，具有自己的纳税义务。

• C型公司的利润会被公司纳税，这就是所谓的“双重征税”，即公司盈利先缴纳企业所得税，再分配红利给股东时，股东还需缴纳个人所得税。

• C型公司可以有无限数量的股东，可以是个人、其他公司或外国实体。

• C型公司的股东对公司债务和诉讼责任有限制，一般只承担其投资额。

• C型公司的财务信息相对较为透明，适合寻求风险投资或公开上市的公司。

（2）S型公司

S型公司（S Corporation）通常需要在纳税年度结束后的第三月的第15天前提交联邦所得税申报表（Form 1120S）。

S型公司特征：

• S型公司是一种特殊的公司形式，允许公司的利润直接流经公司，作为股东个人的收入而避免了“双重征税”。

• S型公司最多只能有100名股东，且股东必须是美国公民或永久居民。

• S型公司的利润和损失会在个人纳税申报表中反映，而不是在公司层面缴纳企业所得税。

• S型公司的股东对公司债务和诉讼责任也有限制，类似于C型公司。

• S型公司通常适合小型企业和家族企业，希望避免C型公司的“双重征税”并且符合S型公司的资格要求。

1、个人报税

• 个人可以选择自行填写纸质表格并邮寄，或者使用电子报税软件在线提交。

• 常用的在线报税软件包括TurboTax、H&R Block、TaxAct等。

个人报税时可以选择自行报税或者雇请专业人士报税，具体取决于个人的情况和偏好。一般来说，以下是一些情况下建议雇请专业人士报税：

• 复杂的财务状况：如果你的财务状况比较复杂，比如拥有多个收入来源、投资、房产、海外资产等，那么雇请专业人士可以确保你正确申报所有收入并最大程度地减少税款。

• 不熟悉税法：如果你对美国税法不熟悉，特别是在面对新的税法变化或者特殊情况时，专业人士可以提供准确的建议和指导，避免出现错误。

• 时间紧迫：如果你没有足够的时间来研究税法、准备文件和填写表格，雇请专业人士可以帮助你及时完成报税工作。

• 避免错误：专业人士通常会更加熟悉税法细则，能够帮助你避免常见的报税错误，减少被IRS审查的风险。

相反，以下情况下可能适合自行报税：

• 简单的财务状况：如果你的财务状况相对简单，只有一份工作的收入并且没有其他复杂的财务安排，自行报税可能会更为简单和经济。

• 熟悉税法：如果你对税法有一定了解，能够独立理解并填写报税表格，那么自行报税也是一个可行的选择。

• 节省成本：雇请专业人士报税通常会产生一定的费用，如果你想节省成本并且有信心正确地完成报税工作，自行报税可能更合适。

无论选择自行报税还是雇请专业人士报税，都应该确保报税准确无误，以免引起不必要的麻烦和罚款。

2、公司报税

• 公司报税通常更为复杂，需要填写不同的税表和表格。

• 无论是C型公司还是S型公司，面对美国复杂的税收系统，公司通常需要雇佣会计师或税务专业人士来处理税务事务，以确保遵守税法规定并最大程度地优化税务筹划。

总的来说，虽然个人报税和公司报税都需要遵守美国税法规定，但公司报税通常需要更多专业知识和复杂的程序，因此，许多公司选择委托专业人士来处理税务事务。

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本文作者： 易税通首席经济师    Mr. Mark