日前，天泽信息与有棵树共同发布了《天泽信息产业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集资金暨关联交易报告书（草案）》，披露了与有棵树的并购重组进展。

与2017年9月发布的交易预案修订稿相比，本次交易引入了新的战略投资者鼎晖举新，根据草案，鼎晖举新占股3%，参与本次并购重组，并参与业绩对赌，锁定期为3年。

根据天泽信息发布的公告，本次的并购草案已经出具了相关的审计报告、法律意见书和资产评估报告，并经天泽信息、有棵树双方董事会审议通过了新的《发行股份及支付现金购买资产协议》和《盈利补偿协议》。

根据草案内容，发股价由原先23元/股调整为21.98元/股。根据《有棵树资产评估报告》，有棵树整体权益的评估值为 34.03亿元，经交易各方友好协商确定标的资产交易对价超过 33.99亿元。

本次草案还对有棵树报告期内的业绩表现进行了审计评估。经审计，2017年度，有棵树实现了超过23亿元的营业收入，增长56.65%，而实际净利润约为1.6亿元，增长134%，根据有棵树此前所披露的年报，这已经是有棵树连三年保持净利润100%以上的增长。

除此之外，上市公司同样对有棵树进行了业绩承诺，依照草案，上市公司承诺在2018、2019年，扣除非经常性损失后的净利润每年均不低于1.45亿元。

依据并购重组的相关规定，双方将在15个工作日内召开股东大会，审议本次重组正式方案及相关议案，审议通过后将向证监会提交本次重组交易方案。

亿邦动力网根据今年4月的公开信息中了解到，在出口方面有棵树拥有6000多家合作供应商，SKU高达10万个。截至上月为止有棵树主要采取的模式是通过亚马逊、eBay等平台将最热销的商品销售给海外消费者，其每年发送的包裹量超过3千吨，日均进出口订单超15万，高峰时候峰值超60万单。

而进口方面，有棵树是2014年创立海豚供应链。通过跨境B2B、B2B2C的商业模式，与一线、二线和中小电商平台合作，以跨境保税、保税备货以及跨境直邮方式，将欧洲、美国、日本、韩国、新西兰、澳大利亚等海外国家的产品提供给电商平台，从而服务中国消费者。

扩展阅读：

有棵树审计报告节选：

1.收入及利润

有棵树公司主要从事跨境电商 出口业务，2017 年度营业收入 23.48 亿元。其中，2017年有棵树持续经营净利润超过1.67亿元，而2016年的持续经营净利润仅为7483.4万元。

2.存货监盘

截至 2017 年 12 月 31 日，如 有棵树公司存货余额为 848,508,240.39，占资产比重 为 48.76%。有棵树公司存货 盘存采用永续盘存制，并定期 进行实地盘点。有棵树公司存 货分布地点不一致，境内境外 都有多个仓库，且数量巨大， 品类繁多，金额重大，因此存货的监盘将作为关键审 计事项。

有棵树企业近期布局：

2018年4月，深圳市有棵树科技有限公司（简称有棵树）董事长肖四清近期表示，有棵树拟在中山建设总部大楼和运营中心，计划2019年实现整体搬迁至中山并实现营收100亿的目标。

据肖四清介绍称，目前公司已经在中山注册成立中山市有棵树电子商务有限公司，目前该项目正开展地块控规修编，计划在中山建设总部大楼和运营中心，在具体的搬迁计划方面，先把仓储、运营等扩张部分放到中山，再逐步把整个运营中心，业务中心包括结算都搬到中山来。

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